Kansainvälisiset projektitoimitukset ovat usein haastava ja moninainen kokonaisuus yrityksille. Projektitoimituksissa myydään tyypillisesti sekä tavaroita että palveluita Suomen rajojen ulkopuolelle, jolloin pohdittavaksi tulevat myös kohdevaltion vero- ja lakikysymykset.
Olemme kasanneet alle kokemuksemme perusteella keskeiset verotuksen näkökulmasta huomioon otettavat asiat.
Aseta liiketoimintasi tekemisen keskiöön
Liiketoiminnan tulee olla kaiken keskiössä kun kansainvälistä projektitoimitusta suunnitellaan. Verotus on tämän lisäksi keskeinen tekijä osana onnistunutta kansainvälistä projektitoimitusta erityisesti, kun arvioidaan eri velvoitteiden muodostumista. Projektitoimitusta suunniteltaessa on hyvä huomioida omat resurssit sekä liiketoimintamalli myös veroraportoinnin osalta.
Valmistele sopimukset ja sopimusehdot huolella
Sopimus ja sopimusehdot ovat tärkeässä asemassa erilaisten velvoitteiden kohdalla ja jo maksuehdoilla voi olla olennaista merkitystä esimerkiksi välillisen verotuksen velvoitteiden osalta. Onkin suositeltavaa jo neuvotteluvaiheessa mahdollisimman hyvin varmistua eri velvoitteiden merkityksestä kokonaisuuden kannalta ja myös arvioida millaisia kustannuksia näistä todennäköisesti muodostuu. Tällaisia kuluja ovat usein niin välilliset kustannukset (kuten paikalliset rekisteröinti- ja ilmoituskulut), mahdollisesti korkeammasta verotuksesta aiheutuvat kustannukset sekä esimerkiksi kasvavat työntekijäkustannukset.
Selvitä tuloverotuksen kiinteä toimipaikka
Hyvin tyypillisesti tuloverotuksen kiinteä toimipaikka nousee esiin keskusteluissa, kun arvioidaan mahdollisia verovelvoitteita kohdemaassa. Tuloverotuksen kiinteästä toimipaikasta olemme kirjoittaneet ennenkin ja tässä blogissa haluamme nostaa esiin riittävien toiminto- sekä vertailuanalyysien tärkeyden. On hyvin olennaista ymmärtää, mitkä funktiot eli toiminnot kuuluvat kiinteälle toimipaikalle sekä varmistua siitä, että tulonkohdistaminen kiinteälle toimipaikalle tehdään oikein ja tuloveroa suoritetaan oikeamääräisesti kohdevaltiossa.
Huolehdi henkilöiden kansainvälisen liikkuvuuden kysymyksistä
Erityisesti kansainvälisissä projektitoimituksissa nousee esiin erilaiset kysymykset henkilöiden kansainväliseen liikkuvuuteen liittyen ja ”perinteisten” sosiaaliturvakysymysten, viisumi ja työlupa-asioiden, työnantajavelvoitteiden sekä työntekijän henkilökohtaisten verovelvoitteiden lisäksi on esimerkiksi työoikeuteen liittyvien kysymysten määrä kasvanut. Esimerkiksi työmaalle pääsy voi edellyttää tiettyjen vaatimusten täyttämistä. Näissäkin asioissa korostuu asioiden etukäteisselvittämisen tärkeys, kun projektit ovat perinteisesti hyvin tiukalle aikataululle alttiita ja mahdollinen viivästyminen aiheuttaa lisäkustannuksia.
Hyödynnä kansainvälisesti laajaa kumppaniverkostoamme
Kokemuksemme mukaan yhtiöt voivat säästää merkittävästi kustannuksissa, kun he löytävät heti projektin alkaessa oikeat kumppanit avustamaan vero- ja lakivelvoitteiden hoitamisessa. Usein asioiden korjaaminen jälkikäteen on huomattavasti kalliimpaa ja se myös vie yhtiöltä huomattavasti hallinnon resursseja. Kansainvälisessä toimintaympäristössä korostuu oikea-aikaisen reagoinnin tärkeys sekä asioiden huolellinen valmistelu, asioiden riittävä dokumentointi ja riittävä tiedonkulku sekä vuoropuhelu organisaation sisällä.
Muistilista projektitoimitusten parissa työskenteleville
- Pidä liiketoiminta keskiössä ja varmistu riittävästä sisäisestä vuoropuhelusta,
- Huomioi mahdolliset juridiset sekä verotukselliset velvoitteet jo neuvotteluvaiheessa,
- Varmistu sopimusehdoista myös verotuksen näkökulmasta,
- Arvioi mahdollisimman aikaisessa vaiheessa kohdevaltiossa tehtävän työn kesto ja oman henkilöstön läsnäolo,
- Oikean kumppanin avustuksella varmistu kohdevaltion velvoitteista ja huomioi myös mm. paikalliset työoikeudelliset velvoitteet,
- Varmista riittävien analyysien laadinta ja aloita mahdolliset rekisteröinnit hyvissä ajoin sekä
- Huolehdi oikea-aikaisesta raportoinnista niin kohdevaltiossa kuin Suomessa.
Haluamme olla avuksi!
Kuulostaako monimutkaiselta? Olemme täällä sinua varten!
Alderilla on kokonaisvaltaista osaamista yrityksiä koskevan verotusasioiden ja juridiikan eri osa-alueilta. Avustamme ja autamme yrityksiä ja yksityishenkilöitä asiakaslähtöisesti löytämään tilanteen kannalta parhaat ratkaisut ottamalla huomioon muuttuvan sääntelyn ja ajankohtaisen oikeuskäytännön.
Miten me voisimme olla sinulle avuksi? Lue lisää palveluistamme.
